НДФЛ за сдачу металлолома в 2025 году: платить или не платить

Сдача металлолома — дело привычное: разобрали сарай, вынесли старую ванну или демонтировали батареи — отвезли в пункт приёма, получили деньги. Но такие простые схемы больше не работают. С 1 октября 2023 года начали действовать поправки к закону № 89-ФЗ. Они изменили правила приёма лома для физических лиц: расчёты — только по безналу, все сделки — через договор, а деньги — строго на банковский счёт.

Казалось бы, всё понятно. Но вместе с безналом пришли и налоги. Точнее — НДФЛ, налог на доходы физических лиц, он же «подоходный налог». Если вам перевели деньги за сданный лом — это доход. А с дохода в России, как известно, надо платить налог. Хорошая новость: платить его нужно не всегда.

В этой статье разберёмся, кто, как и когда платит НДФЛ за сдачу металлолома, какие документы могут пригодиться и что делать, чтобы не переплатить. Все нормы, описанные в материале, действуют как на федеральном уровне, так и в Санкт-Петербурге.

Что такое НДФЛ и кого он касается

НДФЛ — это налог, который платит каждый человек, получающий доход в России. Это может быть зарплата, оплата за услуги, выигрыш в лотерею, проценты по вкладам. А теперь и деньги за сданный металлолом.

Ставки зависят от статуса и уровня дохода:

Резиденты РФ (те, кто проживают в стране более 183 дней в году):

• 13% — при доходе до 5 млн ₽ в год
• 15% — с суммы, превышающей 5 млн ₽

Нерезиденты (те, кто находятся в РФ менее 183 дней в году):

• 30% — почти со всех доходов

Согласно статье 208 НК РФ, налогом облагаются: зарплата, доходы от продажи имущества, сдача металлолома, проценты, дивиденды и пр.

Но есть и исключения (см. ст. 217 НК РФ). НДФЛ не платится, если:

• вы получили пенсию, пособие, государственный грант;
• ваши проценты по вкладам не превышают 1 млн ₽;
• вы продали имущество, которым владели более трёх лет;
• сдали макулатуру.

Металлолом — не в этом списке. Но освобождение возможно, если соблюдены определённые условия.

НДФЛ за металлолом: кто платит и как это устроено

Если человек работает по найму, НДФЛ удерживает работодатель. Но при сдаче лома всё иначе. Пункт приёма металлолома не выступает налоговым агентом и не удерживает НДФЛ. Все обязанности — по расчёту налога, подаче декларации и его уплате — ложатся на того, кто лом сдаёт.

Для доходов за сдачу лома действует имущественный вычет в размере 250 000 ₽ в год. Это значит, что если за календарный год вы реализовали лом на сумму до 250 000 ₽, налог платить не нужно. Если больше — налог начисляется только с превышения.

Пример:

Вы сдали металлолом на 300 000 ₽. Необлагаемый лимит — 250 000 ₽.
Налогом облагается только 50 000 ₽. 13% с этой суммы — это 6 500 ₽.

Когда НДФЛ платить не нужно

Вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ, если:

1. Не превысили лимит 250 000 ₽ за год;
2. Металлолом — это имущество, которым вы владели более 3 лет. Например, вы сдали старый гараж, ванну или кабель, купленные много лет назад, и у вас есть подтверждающие документы (договор купли-продажи, ПТС, чек) — налог платить не нужно.

Во всех этих ситуациях налоговая декларация не требуется — но документы нужно обязательно сохранить. Если ФНС заинтересуется источником дохода, у вас должны быть основания для освобождения.

Сколько лома нужно сдать на 250 тысяч рублей:

• Чёрный металл — примерно 25 000 ₽ за тонну  — это около 10 тонн.
• Алюминий — ~150 000 ₽/тонна → можно сдать до 1,7 тонн.
• Медь — 600 000 ₽/тонна  — около 420 кг.

Как оплатить НДФЛ за лом

Если лимит превышен и у вас нет законных оснований для освобождения от уплаты подоходного налога за металлолом — действуйте по инструкции:

1. Подготовьте документы:

• Паспорт и ИНН (можно получить онлайн);
• Все договоры и акты приёма-сдачи металлолома;
• Выписки по счёту, где отражены поступления от приёмщиков;
• Банковские реквизиты;
• Документы, подтверждающие срок владения имуществом (если вы сдали имущество, которое было у вас более 3 лет — платить налог не нужно).

2. Заполните декларацию 3-НДФЛ:

• Онлайн — в личном кабинете на nalog.ru;
• Лично — через МФЦ или налоговую инспекцию.

3. Подайте декларацию:

• Срок — до 30 апреля года, следующего за отчётным.

4. Уплатите налог:

• Крайний срок — до 15 июля того же года.

Пример:

За год вы сдавали лом шесть раз по 50 000 ₽. Общая сумма — 300 000 ₽.
Превышение лимита — 50 000 ₽. 13% налога с 50 000 ₽ — 6 500 ₽.
Вы собираете документы, подтверждаете доход и подаёте декларацию.

Если вдруг вы по ошибке уплатили налог с полной суммы (например, заплатили 13% с 300 000 ₽ = 39 000 ₽), вы имеете право подать корректирующую декларацию и вернуть излишне уплаченные 32 500 ₽ (39 000 ₽ - 6 500 ₽). Главное — сделать это в срок и приложить документы.

Что будет, если не подать декларацию

Если вы обязаны были отчитаться, но не сделали этого, налоговая может:

• начислить пени;
• выписать штраф — от 5% до 30% от суммы налога;
• заблокировать банковский счёт;
• передать дело приставам.

Поэтому, если вы сдали лом на сумму свыше 250 000 ₽ — лучше соблюсти все формальности и спать спокойно.

Самозанятые или ещё один легальный способ не платить НДФЛ

Если вы сдаёте металл регулярно и в больших объёмах, можно зарегистрироваться как самозанятый через приложение «Мой налог». В этом случае:

• ставка — 4%, а не 13%;
• отчётность упрощена;
• декларации сдавать не нужно;
• всё оформляется автоматически, налоги платятся в пару кликов.

Но такой вариант подойдёт не всем — например, если вы сдали лом разово, ради самозанятости заморачиваться точно не стоит.

Что будет дальше с НДФЛ на лом

В 2024 году активно обсуждалась идея отмены НДФЛ для физических лиц при сдаче металлолома. Ассоциация «Руслом.ком» предлагала запустить пилотный проект в ряде регионов, а также внести поправки на федеральном уровне. Инициатива была одобрена на экспертных обсуждениях и поддержана профильными комитетами.

Подробнее об этом читайте на сайте Ruslom.com.

Пока изменения не вступили в силу, НДФЛ на металлолом остаётся актуальным.

Заключение

Сдача металлолома — это уже не просто способ заработать, а полноценная финансовая операция с юридическими последствиями. Главное — не паниковать. Закон даёт чёткие правила, а с ними — и возможности: от освобождения до возврата налога.

Если вы сдаёте лом в Санкт-Петербурге — приходите в наш пункт приёма. Мы не просто принимаем металл по честным ценам, но и объясним, как оформить сделку, что сохранить, и в каких случаях можно сэкономить на налогах. Всё прозрачно, законно и без лишней волокиты.