Как заполнить 3-НДФЛ при сдаче металлолома без ошибок в 2025 году

Всё началось с обычной поездки в пункт приёма. Накопился металлолом — ванна, трубы, остатки профиля — отвезли, подписали договор, получили деньги на карту. Спустя время оказалось, что сумма заработка на сдаче лома за год превысила необлагаемый лимит в 250 000 рублей. И документы на право собственности на металл не сохранились…Значит, нужно заплатить подоходный налог, а перед этим подать декларацию 3-НДФЛ. Что, куда, как, почему?...

В такой ситуации важно не паниковать! Налоговая не всегда требует объяснений, но в определённых случаях — обязана. И чтобы избежать штрафов и неприятных последствий, нужно правильно заполнить и подать декларацию в ФНС. Это не так сложно, как может показаться. 

В этой статье — подробная инструкция по заполнению 3-НДФЛ в случае сдачи металлолома в 2025 году. Пошагово, без воды и с акцентом на важные нюансы.

Когда нужна декларация

Не каждый, кто сдал металлолом, обязан отчитываться в налоговую. Физические лица, которые сдают лом время от времени, как правило, не платят НДФЛ. Но декларация потребуется, если:

1. годовой доход от сдачи металлолома превысил 250 000 ₽ (сумма необлагаемого лимита, он же имущественный вычет);
2. нет документов, подтверждающих, что имущество находилось в собственности более трёх лет (чеки, договоры, ПТС и так далее).

Если выполняется хотя бы одно из этих условий, налог на доходы физических лиц становится обязательным. А значит, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ.

Подготовка к подаче 3-НДФЛ за лом

Прежде чем заполнять декларацию, стоит собрать все необходимые документы, чтобы заполнение прошло без паники и суеты. Это как с ремонтом: сначала — инструменты, потом — работа. Итак, вам понадобятся:

• договор(ы) купли-продажи металлолома — на каждого приёмщика;
• справки от пунктов приёма с суммой сделки (если выдавались);
• документы, подтверждающие срок владения (чеки, договоры, ПТС, акты приёма-передачи);
• ИНН и паспорт — для заполнения персональных данных;
• реквизиты банковского счёта — пригодятся, если образуется переплата и налоговая будет возвращать деньги;
• доступ в “Личный кабинет налогоплательщика” на nalog.gov.ru.

Где и как подавать декларацию

Заполнить и отправить 3-НДФЛ можно тремя способами:

1. Через Личный кабинет на сайте ФНС — самый удобный и быстрый вариант. Онлайн-сервис автоматически подставляет большинство данных.
2. Через программу «Декларация» — можно скачать с сайта налоговой, заполнить и сдать лично или по почте.
3. В МФЦ или налоговой инспекции — в бумажном виде, по месту жительства.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ за сделки 2024 года — до 30 апреля 2025 года включительно. За сделки 2025 года — до 30 апреля 2026 года.

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ на сайте ФНС при сдаче лома

Сейчас мы подробно разберём, как подать декларацию на сайте Налоговой службы. Декларацию 3-НДФЛ можно подать и через мобильное приложение ФНС, но функционал подачи там урезан по сравнению с компьютерной версией портала. В бумажной декларации отличается порядок заполнения и все поля нужно прописывать вручную, но смысл остаётся тем же.

Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru

Перейдите в раздел «Декларации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».

Внимание, на этом шаге вам потребуется ключ электронной подписи (ЭП). Вы можете получить ключ прямо на сайте ФНС. В этой статье мы не будем описывать порядок получение ЭП, просто следуйте инструкции на экране.

Выберите налоговый период

Укажите год, в котором вы сдавали металлолом. Например, доход был в 2024 году — налоговый период указывается как 2024, даже если декларация подаётся в 2025 году. 3-НДФЛ всегда подаётся за предыдущий календарный год.

Укажите налоговое резидентство

Налоговое резидентство прямо влияет на налоговые ставки:

Резиденты РФ (те, кто проживают в стране более 183 дней в году):

• 13% — при доходе до 5 млн ₽ в год
• 15% — с суммы, превышающей 5 млн ₽

Нерезиденты (те, кто находятся в РФ менее 183 дней в году):

• 30% — почти со всех доходов.

Заполните графу «Вы впервые подаёте декларацию за выбранный год?» 

Это поле для тех, кто уже подавал декларацию за выбранный год, но теперь хочет внести изменения или дополнения. В таком случае декларация считается уточнённой, а предыдущая версия автоматически утрачивает силу.

Если вы подаёте декларацию впервые — выберите «Нет». Если уточняете ранее поданную — укажите порядковый номер: 1 — для первого уточнения, 2 — для второго и так далее.

Укажите источник дохода

Выберите тип: «Продажа имущества» → «Иное движимое имущество» и укажите:

1. дату получения дохода (дата приёма металлолома);
2. сумму, полученную от приёмщика;
3. данные приёмщика (можно взять из договора).

Каждая сделка указывается отдельно — построчно. Если вы сдавали лом несколько раз в году, нужно ввести данные по каждой операции, а не итоговую сумму за год.

Укажите вычеты (если есть)

1. Если вы владели имуществом более 3 лет, укажите это (приложите подтверждающие документы — договоры, ПТС, чеки и прочее).
2. Если нет — можно указать имущественный налоговый вычет 250 000 ₽ (стандартный вычет при продаже имущества).

Проверьте сумму налога

Система автоматически рассчитает сумму НДФЛ — по ставке 13% или 15% в зависимости от дохода. Проверьте, совпадает ли расчёт с вашими ожиданиями.

Например: если вы заработали 310 000 ₽ и применяете вычет 250 000 ₽, налог начисляется на оставшиеся 60 000 ₽ — 13% составят 7 800 ₽.

Обратите внимание: приёмщик в договоре и справке указывает доход без учёта налога. Уплата НДФЛ полностью ложится на налогоплательщика. Система рассчитает сумму, но ответственность за корректность данных остаётся за вами.

Укажите личные данные

ФИО, ИНН, адрес, телефон, электронную почту, а также реквизиты счёта — на случай возврата налога.

Проверьте и отправьте декларацию

Тщательно проверьте введённые данные и отправьте декларацию. Скачайте и сохраните квитанцию о приёме декларации в ФНС.

Что происходит после подачи декларации

После того как декларация отправлена, она попадает на автоматическую проверку. Если ошибок нет, в течение нескольких дней в личном кабинете появится уведомление с точной суммой налога к уплате. Также можно получить платёжку в бумажной форме по почте или через «Госуслуги».

Уплатить НДФЛ нужно до 15 июля 2025 года. Сделать это можно:

• через онлайн-банк по реквизитам из уведомления;
• по QR-коду из личного кабинета;
• в любом отделении банка.

Сроки и ответственность

Подать декларацию нужно до 30 апреля каждого календарного года. Уплатить налог — до 15 июля. Опоздание грозит штрафом 5% от суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки (но не более 30%).

На что обратить внимание

1. Не пропустите срок подачи 3-НДФЛ. За несвоевременную декларацию — штраф от 1000 ₽.
    
2. Храните документы минимум 4 года. Это поможет в случае вопросов от налоговой.
    
3. Не занижайте доход. ФНС уже получает данные от приёмщиков — любые расхождения могут вызвать проверку.
    
4. Если есть право на вычет (расходы или владение более трёх лет) — обязательно подтвердить документами, иначе налог начислят на всю сумму.

Заполнение 3-НДФЛ — это не просто формальность, а обязанность, за нарушение которой можно получить штраф. Но если всё подготовить заранее, понимать, как работает система, и не откладывать на последний момент — никаких сложностей не возникнет.

Если что-то вызывает сомнения, приходите в наш пункт приёма металлолома «ПромИнвест Экспорт» в Санкт-Петербурге. Поможем собрать нужные документы, правильно оформить договор и разобраться, когда и как подавать декларацию. Всё по закону, прозрачно и без лишней нервотрёпки.